出现不良信贷资产问题，往往伴随着一些不言而喻的操作风险和道德风险。明知故犯，更是某些金融机构一贯通病和特有经营特色。金融从业人员涉及“民间融资”、“高利贷”等引发的案件，已是鲜血淋漓的教训。作为“贷款三查”不仅是“走马观花”说说看看而已。作为贷款三查，从防范信贷风险来说，可谓是老生常谈，可又为什么如此众多不良信贷风险又屡禁不止，又是哪些原因促成的呢，我们就从头谈一下贷前调查“十大”锦囊妙计：

第一计：基础资料

查看债务人基本信贷资料的真实性，详细了解债务人所涉及行业、市场、产品和经营模式等，通过查看信贷资料，将所有与信贷风险有关的问题，进行逐一排序，按照贷前调查规划，逐项深入贷前调查和风险排查，了解债务人借债意愿是否强烈，还是另有隐情。 

第二计：财务报表

查看债务人纳税系统，通过查看债务人纳税系统财务报表与向金融机构递交的财务报表进行比对，通过查看纳税凭证、水电费单据、收（发）货单据和仓库出入库凭证等，真实还原一份值得采用的财务报表，查看债务人是否虚增总资产、销售收入、净利润等，如果数据偏差较大，说明债务人必存在一定较为隐蔽的经营风险，并通过不合规则手段或方式，刻意获取授信。

第三计：公示信息

通过全国企业公示系统、法院被执行人信息、裁判秘书网、客户端APP等网络系统，查看债务人信息是否与信贷资料、经营现场所呈现的信息资料相同。值得注意的一点就是，要查询债务人提交的财务报表中应收票据、应收账款、其它应收账款、预付账款、应付账款和其他应付账款等财务科目交易对手信息，查看交易对手注册信息是否与债务人财务报表中体现的一致，并尽可能通过债务人提交的其他纸质资料，予以核实，是否存在真实交易目的和交易往来占比及比重。

第四计：货币资金

查看债务人货币资金。为什么要把货币资金单独提取出来，进行重点分析，因为货币资金很难造假，但又是所有债务人绝对造假的科目之一。举例说明：一笔贷款发生逾期后，作为金融机构利用法律手段诉讼清收，诉前资产保全对债务人他行账户信息，知之甚少，仅能依靠法院查封或冻结债务人银行个别账户，往往等到法院进行查封或冻结时，债务人已经通过众多看似“不关联”账户将信贷已经和自有资金转移或隐匿。所以，作为客户经理贷前调查时，一定要尽可能全面收集债务人账户和账户明细记录信息，并比对债务人“手工帐”，详细掌握债务人货币资金走向。

第五计：家庭资产

查看债务人家庭资产信息，并尽可能收集债务人家庭成员名下资产证明资料，主要包括：房地产、车辆、存单、保单、住房公积金、养老保险等信息，并尽可能追加家庭成员（成年人）进行担保，如有可以抵质押的资产，担保方式以“抵质押”为主、“保证”为辅的担保措施，防范和降低信贷投放风险。针对房地产，可以要求所有各金融机构房地产评估准入机构，提供辖域内房地产当前交易买卖价值（仅供参考），彻底了解债务人第一还款来源，且出现逾期后可以第一时间处置和约束债务人偿债的资产。所有家庭资产证明资料，一定要为原件，复印件一律不予采用，凡是债务人拒绝提交家庭资产证明资料，尽量不予贷款准入。

第六计：身份信息

查看债务人身份和婚姻信息。举例说明：某位债务人户口本显示婚姻状况为“已婚”，债务人却向金融机构提交无婚姻登记证明资料，客户经理也未收集债务人离婚证、夫妻财产分割、法院判决书等资料。债务人刻意隐藏自身婚姻状况，为信贷风险的发生埋下伏笔。

第七计：签字

查看债务人现场签字的真实性。根据当前国家法律法规，现有国内居民拥有双户口人数减少，不过仍有不等居民未被排查到位，由于双户口拥有者身身份的隐蔽性，很难察觉债务人是否为同一人。更有甚者，利用双胞胎身份，混搅视听。如果发现债务人顶冒名签字，这种信贷业务应该立即停止。并根据问题程度，保留向公安机关举办和报案的权利。

第八计：增值税发票

查看债务人“增值税”发票真实性。随着国家“营改增”税改全面落实到位，绝大程度上杜绝了税收征收不明的情况。不过由于现有税改体制依旧存有薄弱环节，一些“合理避税”现象，仍有存在。贷前调查时，客户经理可登录发票开票省份或国家税务网，根据增值税发票开票日期，查询发票真假。如果系统显示发票“验旧日期”与发票开票日期为同一天或晚于开票日期不超过三个月，基本可以认定，发票为真。如果系统显示“验旧日期”早于开票日期，或者晚于开票日期三个月以后，基本可以认定发票为假。当然了，也可以根据肉眼进行观看，将三至五张相邻的发票比对，是否存在票号相同的情况，是否存在开票人印象加盖位置一致的情况，查看发票要素填写齐全，都能辨别发票的真伪。

第九计：银行交易流水

查看债务人各金融机构银行流水，通过交叉验证的方式，查看债务人是否将一笔资金通过自己所有或现有两三个账户进行过度，是否存在刻意虚增销售收入的情况。也可以查看流水来账人，是否为“小额贷款”、“民间融资”经营者，债务人一般将“民间融资”体现在财务报表“其他应付款”，如何资本公积为虚增，也会体现在“其它应付款”科目。不过，有些债务人财务科目不会体现，这就需要客户经理通过其他手段进行验证。如果发现债务人存在“民间融资”，请停止放款，不要以债务人“民间融资”较少为由，依然放款。

第十计：环保问题

查看债务人环保情况。随着国家政策环境保护常态化整治，将会依照经济发展走向，制定更加完善和严格的环境保护整治政策和法律出台。如何金融机构还在摄入环保不达标企业，或者大量涉及“审慎”介入的领域、行业和企业，即便短期不会出现较大的信贷风险，如果长期延续下去，绝对不可行。更不要涉及一些即便有“环保证明”，却高污染、高耗能和高排放，这种企业将在今后难以生存，一旦被查处或整治，将会被强制关停或者面临巨额罚款的风险。

从当前金融市场分析，一、二线商业银行活跃程度一直处于领先水平，三线城市又严重开发不足，缺乏行之有效的风险管控体系，网络化信贷产品的便捷化，吸引了大量工薪阶层的好奇心，大众消费水平接受度被一路看好。各地域市、县级城市实体经济虽各有千秋，产业链却高度串联，出现金融风险后，又导致一荣俱荣、一荣俱损的困窘局面。越是单一商品的集中化，越是难以引领市场，赢得市场，取得利益的最大化。如何有效开发市场，各金融机构信贷队伍更需要转型升级，看清市场，厘清市场，实践与理论双结合，善于学，勤于学，致于学，不断培育新市场和增长点，才能彻底摆脱不良信贷资产长期危害。   

作为信贷客户经理队伍一员，要时刻考虑客户资源的储备率，拥有充足的市场和客户资源，才能有得选和有的挑，往往主动送到嘴边的信贷客户，都是把金融机构当作一片“海洋”或“湖泊”，这种客户不是“渔夫钓者”，就是陷阱的制造者，往往一些显而易见的风险，早已被遮掩或美化，客户经理一旦贷前调查略有松懈，便会深陷其中，一旦信贷资金投放到位，难以安全收回的概率较低，更多的风险出现在短债长用上，有效循环贷最后的结局往往是形成不良。对于一位债务人，如果债务常年占用，且无明显减少的讯息，爆发信贷风险的可能性越大。当然，针对不同的市场和客户，也不能一概而论，谨慎对待每一位信贷客户，善于充分识别、揭示、披露和判断风险，了解你的客户和了解你客户的风险，才能正确把控风险，遏制风险，利用现有手段处置化解不同类别、不同程度和不同方式的信贷风险。金融机构也是如此，有效控制客户经理信贷管控规模，才能在信贷风险下行压力下，有的放矢，游刃有余。

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