所谓授信，广义解释即对于资金需求方提供资金或对客户在有关经济活动中可能产生的资金需求做出的保证，包括表内业务（贷款、融资租赁等）及保函、信用证等表外业务；狭义的授信，往往指银行授予企业的可贷款最大额度，包括综合授信和债项授信。在现行的贷款流程中，无论是综合授信还是债项授信，授信工作都是先于，至少是同步于贷款的上报流程中，授信额度及其组成结构决定了企业的贷款余额和业务品种，因而授信质量的高低会直接影响到我行信贷资产质量。

评级授信尽职调查报告对客户经理的工作有着详尽的指导和规范要求，按照“模板”完成一篇调查报告绝不仅仅是为了形成一份书面材料，更重要的是通过完成对报告的完整填写，对企业情况以及授信内容充分地掌握，做到心中有数。在信息资料真实有效的前提下，对企业贷款的核准，能不能贷，能贷多少，这些详细的授信调查信息都起到了重要的参考作用。可以用“三品”来总结授信工作的开展，即调查企业法人的人品、用于担保的押品以及公司主营的产品，具体如下：

一、人品：经营者的责任心直接决定企业的信誉

人品的形成具有阶段性，也就是说，有时候人品的变化并不是立竿见影的，但是人品升降因素的积累是不会停止的，在某个时期可能表现不明显，受到心情、氛围等短期因素影响较大，但是宏观上的人品积累是一定的，这也就形成了人品的波动性改变。人品应用到银行授信调查和授信管理方面，其外延要远远扩大。

主要看企业法定代表人的人品应主要包括，第一、道德品行：行为规范，做事风格，个人在社会的形象和口碑，有无不良嗜好。第二、诚信：是否诚实守信，个人和单位信用记录如何。第三、经营管理和资金营运能力：企业经营战略，发展思路，抓管理带队伍水平，员工和骨干队伍的稳定性，企业文化，拥有信息量和恰当运用。第四、社会经验：处理和解决问题的能力，拥有社会资源，社交人员范围，等等。

想了解一个人的人品如何，一定需要实际考察。一是通过到企业调查了解，包括与企业法定代表人交谈、与企业管理层和相关员工交流，了解法定代表人上述情况；二是通过企业的主管部门、行业协会了解；三是通过企业的上下游客户了解；四是通过法定代表人的朋友圈、商会了解，等等。如果仅仅靠授信前一次或二次接触，授信后几个月见一次面，是不可能基本掌握上述情况的。

二、押品：决定生死的第二还款来源

所谓押品，就是授信的担保方式，通俗说就是大家常做的抵质押物，它是在企业无法通过主营业务收入等正常还款来源偿还贷款的情况下，作为银行收回贷款的第二资金来源。

因此看押品，应主要包括押品的合法有效性，押品的购买价值、评估价值、可变现价值，押品变现能力，押品价格变动趋势，是否易保管等。

（一）押品是否合法有效：即押品属于抵押人合法拥有，是否已办理过抵质押手续，不存在法律瑕疵，审核权证人名称、位置、面积等要素，与实物现场核实确认，我行双人办理合法有效的抵押登记。

（二）押品的价值高低：一是结合外评，看押品实际买价或建造成本、同地段资产价值与评估价值。押品的实际买价和建造成本不应该只是问企业，应该看土地或房屋购买合同，入账金额，支付价款凭证和入账凭证，看合同内容，有无拖欠各种款项。建造成本应该看立项和规划批复、可研报告、竣工验收报告、进入固定资产作价凭证和附件，以及支付工程价款情况，看是否拖欠工程款。

（三）押品的变现性：在实际操作中，应高度重视实现抵质押权的可行性，如果押品本身再值钱却不能变现也没有用。押品的位置要好、具有通用性，变现能力要强。关键是在法律规定允许的降价范围之内能够实现变现。

（四）押品易保管：押品容易保管、不变质、在授信期间内不会贬值。

（五）抵质押合同合法、有效性：一是要确保借款合同合法有效，因为法律规定主合同无效从合同无效，即借款合同无效，抵质押合同也无效，这是前提和基础；二是抵质押物的合法、有效性；三是抵质押合同签字或授权合法有效，与一切贷款合同资料一样，做到双人调查、落实面签。

三、产品：企业的经营前景决定其是否能够得到资金的支持

企业的经营情况是非常重要的考量依据，即使一家企业目前各项指标一般，但其所在行业具有政策利好，或是具有广阔的发展前景，那么从长期来看，商业银行可以考虑与其产生信贷关系，总之，企业良好的经营前景更容易使其得到资源的倾斜分配。

（一）看产量：一是看企业近三年每年实际产品产量，以及当年前几个月实际产量，分析其产品产量是增加还是减少，判断其发展趋势；二是分析企业的产品产销存是否平衡，特别是当年产销是否平衡及其原因，应做到掌握。

（二）看竞争力：一是产品质量、技术含量、先进程度；二是下游客户对该企业产品的依赖程度，产品可替换性；三是产品的价格是否具有竞争力、成本、利润，价格优势和利润贡献度。

（三）看发展前景：通过对企业所处行业以及企业在行业中位置的判断分析，对企业经营和产品的发展前景做出预期。

（四）看上下游：主要是看企业原材料采购和市场供应情况。一是需要知道企业现有库存原材料的周期，来判断采购的合理性；二是生产主要原材料的厂家数量、产量、质量、价格等情况；看下游：主要看企业产品销售和产品市场情况。一是分析企业产成品库存够企业销售多长时间，并与现有销售合同的数量和销售时间等比较；二是分析企业的产品市场需求量，与市场供应量比较，判断该产品市场供求状况。

某种意义上来说，银行经营的就是风险。主要经营就必然会遇到风险，这是客观存在的，但通过有效的风险管理，可以把它降至最低最小，所以做好规范、严格的授信前调查是非常有必要的。尤其是在大环境仍不明朗的情况下，相信通过不断完善的授信调查方法和日趋严格的审批制度，促进商业银行的授信工作得到稳健、积极的发展。

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